先扣税还是先扣五险一金，工资是先扣税还是先扣五险一金

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于先扣税还是先扣五险一金的问题，于是小编就整理了2个相关介绍先扣税还是先扣五险一金的解答，让我们一起看看吧。

专项扣除是在社保扣除前还是后？

不是，专项扣除是扣完5000元起征额才扣的，抵扣的是收入，而不是个人所得税。(注意是抵扣收入，而不是抵扣个人所得税)

　　例如，①业务发生在2018年10月：

　　小张应领工资9000元，社会保险支出1300元，不考虑其他因素，当月应缴的个人所得税如下：

　　应该交税的工资额=应领工资(9000)-社保(1300)-起征点(5000)=2700元。套用下表的第1级税率。

　　应该交的个税=2700*税率3%-速算扣除数0=81元

　　②业务发生在2019年1月：

　　小张应领工资9000元，社会保险支出1300元。专项附加扣除信息如下：小张本人是独生子女，父母均超过60周岁;有两个孩子上小学;还有使用首套***购买的房子;正在读成人函授本科。

　　小张这个月专项附加扣除的金额分别如下：

　　1、独生子女赡养老人每月可以扣除2000元;

　　2、两个孩子上小学，一个孩子可以扣除1000元，两个孩子可以扣除2000元;

　　3、使用首套***购买的房子，可以扣除1000元。

　　4、读成人函授本科，每个月可以扣除400元。

　　小张以上四项的专项附加扣除，可以扣除5400元。

　　小张的应领工资9000元，扣除社保支出1300元，扣除起征点5000元，再减专项附加扣除5400元，小张应该交税的工资为负数，完全不用交税。

　　通过以上举例说明，实行专项附加扣除后，小张月应领工资9000元不用交税。通常情况下，六项专项附加扣除每个项目职工不一定都能享受到，但一般情形下，职工年应领工资十万元基本上不用交税。

　　注：如果职工的月平均应领工资在6000元以下，扣除社保和起征点后不够交税标准，可以不进行专项附加扣除信息的填报。

　　综上所述，专项扣除是扣完5000元起征额才扣的。

在社保扣除后。

个税专项扣除一般是五险一金，除此外，还有6个专项附加扣除（有的也说成专项扣除）。就是在扣除五险一金个人缴费部分后，在扣除专项附加扣除的金额。

专项附加扣除为子女教育，大病医疗，赡养老人，继续教育，租房补贴，住房***。

其中子女教育为孩子年满3岁开始读书开始，一个子女每月可扣除1000元。

赡养老人一定是个人自己的父母，配偶的父母是不行的。需要父母年满60岁才行，一个父母每月可扣除1000元。

继续教育为学历教育，最多可扣除48个月，每月400元。如果是考取的职业证书，取得证书当年可一次性扣除3600元。

租房补贴和住房***只能2选一，住房***为1000元一月，租房补贴是根据公司所处的地方来扣除相应金额。

如果公司扣完个税后再扣除五险一金，算违法吗？

公司扣完个税再扣除五险一金，没有构成违法，但是违背了常规的个税计算方法，无形之中增加了员工的纳税负担，导致了社保基金的流失。

常规的计税方式

一般情况下企业财会人员在计算职工工资个人所得税部分时，都***取先减除员工的“三险一金”，差额再减去个税的免征额得出职工应纳的个人所得税额，举例说明一下：

图一：北京地区五险一金缴纳比例

图二：2019年起施行的新个税税率表

***设杏豆每月的税前工资是18000元，按照常规正确的算法，如上图一算法先扣除“三险一金”18000×22.2%+3=3999元，那么用来纳税的工资为18000-3999=14001元，应纳个税按照图二计算为（14001-5000）×10%-210=690.1元。

大家可能会觉得先扣个税和先扣三险一金区别不大，但是扣除的顺序不同，会给员工带去很大的利益损害，如果顺序搞混了，会导致个人所得税的金额增大，到手工资减少，我们举例对比下：

以上我们计算了正确的个人所得税算法应该缴纳的个税为690.1元。

错误算***导致多交个税，到手工资减少

我们依然建立在上述的基础上举例计算：

***设杏豆每月税前工资是18000元，按照先扣个税，后扣三险一金的错误算法，杏豆每月应纳个税等于（18000-5000）×20%-1410=1190元，三险一金的费用为（18000-1190）×22.2%+3=3734.82元。

通过对比会发现这种错误的算***使个人每月的个税多交很多钱，***设每月税前工资18000，计算错误便会导致每月多缴纳1190-690=500元个税，一年多支出500×12=6000元个税，还很明显可以看出三险一金的费用每月也是流失了260（=3999-3734.82）多元，将来在养老金待遇的领取方面也会受到打折影响。

综上来说，错误的个税计算方法虽然没有构成违法，但是会导致职工承担个税的压力增加，导致不必要的个税支出，虽然纳税很光荣，但应该没有人愿意把自己的工资全部上交税务吧？同时职工三险一金的待遇也会降低，导致国家社保基金的流失直接会影响员工退休后的养老待遇（退休金降低），得不偿失，应该按照惯例先扣除三险一金，再扣除免征额进行计算个税。

到此，以上就是小编对于先扣税还是先扣五险一金的问题就介绍到这了，希望介绍关于先扣税还是先扣五险一金的2点解答对大家有用。